Tax authority access to money laundering data
Acts amending the Act on Assessment Procedure and sections 18 and 20 of the Act on the Public Disclosure and Confidentiality of Tax Information
The Finnish Tax Administration will gain the right to inspect customer identification and beneficial ownership data of entities covered by anti-money laundering legislation. In addition, the Finnish Tax Administration will be able to report deficiencies it identifies directly to the Financial Supervisory Authority and the Finnish Patent and Registration Office.
- Status
- Passed
- Submitted
- 26 Oct 2017
- Latest event
- 21 Dec 2017
- Votes
- 0
- Confirmed
- 28 Dec 2017
- Statute
- 1127/2047
- Source
- eduskunta.fi ↗
What is proposed
Provisions will be added to the Act on Assessment Procedure requiring entities with reporting obligations under the anti-money laundering legislation, such as financial institutions, to submit information on customer identification and beneficial owners to the Finnish Tax Administration to monitor compliance with international information exchange obligations. At the same time, the Act on the Public Disclosure and Confidentiality of Tax Information will be amended so that the Finnish Tax Administration may disclose information identified during supervision to the Financial Supervisory Authority and the Finnish Patent and Registration Office.
What it means
The reform will enhance tax control and the fight against tax avoidance and tax fraud. It will require, among others, banks and other financial institutions to produce documents related to customer due diligence upon request by the Finnish Tax Administration. The acts will enter into force on 1 January 2018.
How Parliament voted
The bill passed without a vote – no MP proposed rejecting or amending it in plenary.
Stages of consideration
The bill's path from the preliminary debate to the decision, as recorded by Parliament.
- 26 Oct 2017Eduskuntakäsittelyn vireilletulo · Valtiovarainministeriö
- 7 Nov 2017Lähetekeskustelu · Täysistunto
- 12 Dec 2017Valiokunnan mietintö tai lausunto · valtiovarainvaliokunta
- 13 Dec 2017Ensimmäinen käsittely · Täysistunto
- 18 Dec 2017Toinen käsittely · Täysistunto
- 20 Dec 2017Eduskunnan vastaus ja kirjelmä
Decisions by law proposal2
- 1Laki verotusmenettelystä annetun lain muuttamisestaHyväksytty · 1127/2047 · 28 Dec 2017
- 2Laki verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain 18 ja 20 §:n muuttamisestaHyväksytty · 1128/2017 · 28 Dec 2017
Proposed law text
The law proposals in the bill as the Government presented them. The final act may differ after committee consideration.
The law text is shown in Finnish or Swedish from Parliament's official documents; it is not translated into English.
1.Laki verotusmenettelystä annetun lain muuttamisesta
Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan verotusmenettelystä annetun lain (1558/1995) 23 §, sellaisena kuin se on laissa 520/2010, sekä lisätään lakiin siitä lailla 772/2016 kumotun 23 a §:n tilalle uusi 23 a § seuraavasti:
23 §Tarkastusoikeus
Verohallinnolla on oikeus tarkastaa kaikki ne asiakirjat, joista edellä tässä luvussa tarkoitettuja tietoja voi olla saatavissa ja jotka ovat tarpeen tässä luvussa säädettyjen ilmoittamis- ja huolellisuusvelvoitteiden valvomiseksi.
Tämän lainkohdan 1 momentissa tarkoitetussa tarkastuksessa noudatetaan edellä 14 §:ssä säädettyä verotarkastusta koskevaa menettelyä.
23 a §Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetussa laissa tarkoitettujen ilmoitusvelvollisten tiedonantovelvollisuus
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetussa laissa (444/2017) 1 luvun 2 §:ssä tarkoitettujen ilmoitusvelvollisten on Verohallinnon kehotuksesta tunnistetiedon, pankkitilin numeron, tilitapahtuman tai muun vastaavan yksilöinnin perusteella annettava ja esitettävä tarkastettavaksi hallussaan olevat tiedot mekanismeista, menettelyistä, asiakirjoista sekä muista tiedoista, joiden perusteella raportoivat suomalaiset finanssilaitokset ovat suorittaneet edellä 17 a §:n 1 momentissa, 17 b §:n 1 momentissa, 17 c §:n 1 momentissa sekä 17 d §:ssä tarkoitetut velvoitteet ja huolellisuusmenettelyt raportoitavien tilien tunnistamisessa.
§
Tämä laki tulee voimaan päivänä kuuta 20 .
Lain 23 a §:ää sovelletaan ensimmäisen kerran 1 päivästä tammikuuta 2018 alkaen.
2.Laki verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain 18 ja 20 §:n muuttamisesta
Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain (1346/1999) 18 §:n 1 momentin 11 kohta ja 20 §:n 7 kohta, sellaisina kuin ne ovat, 18 §:n 1 momentin 11 kohta laissa 529/2017 ja 20 §:n 7 kohta laissa 988/2012, sekä lisätään 18 §:n 1 momenttiin, sellaisena kuin se on laeissa 504/2008, 525/2009, 1500/2011, 988/2012, 499/2015, 1146/2015 ja 529/2017, uusi 12 kohta sekä 20 §:ään, sellaisena kuin se on osaksi laeissa 988/2012 ja 1500/2011 uusi 8 kohta, seuraavasti:
18 §Verohallinnon oikeus tietojen oma-aloitteiseen antamiseen
Verohallinto voi salassapitosäännösten estämättä antaa omasta aloitteestaan verotustietoja verovelvollista koskevine tunnistetietoineen:
11) Tullille arvonlisäverolain 100 a §:n mukaisen erityismenettelyn soveltamisessa tarpeellisia, sellaista verovelvollista koskevia tietoja, jonka maahantuonteihin sovelletaan kyseistä erityismenettelyä, sekä arvonlisäverolain 160 §:n 3 momentin nojalla Tullilta saatujen valvontatietojen perusteella tehtyä verotusta koskevia tietoja momentin mukaisen valvontatehtävän hoitamista varten;
12) Finanssivalvonnalle ja Patentti- ja rekisterihallitukselle sellaisia verovalvonnassa havaittuja tietoja, joilla saattaa olla merkitystä niiden valvoessa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain (444/2017) 3 luvussa säädettyjä velvoitteita asiakkaan tuntemisesta.
20 §Tietojen antaminen eräille viranomaisille
Verohallinto voi salassapitovelvollisuuden estämättä antaa pyynnöstä:
7) Finanssivalvonnalle väliaikaisesta pankkiverosta annetun lain 26 §:n 3 momentissa tarkoitetun pankkiveron suorittamisvelvollisuutta ja perusteita koskevan lausunnon antamista varten tarpeelliset verotustiedot;
8) Finanssivalvonnalle ja Patentti- ja rekisterihallitukselle sellaisia verotustietoja, jotka ovat välttämättömiä niiden valvoessa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain 3 luvussa säädettyjä velvoitteita asiakkaan tuntemisesta.
§
Tämä laki tulee voimaan päivänä kuuta 20 .
Main content of the bill (official)
The summary and title were produced with AI on 13 Sep 2026. They are not official documents – check the details in the original bill. The title and summaries are machine translations of the Finnish AI summaries. Speeches and quotations are always shown in their original language.