Veroviranomaisille pääsy rahanpesutietoihin
Lait verotusmenettelystä annetun lain sekä verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain 18 ja 20 §:n muuttamisesta
Verohallinto saa oikeuden tarkastaa rahanpesulainsäädännön piiriin kuuluvien toimijoiden asiakastunnistus- ja edunsaajatietoja. Lisäksi Verohallinto voi ilmoittaa havaitsemistaan puutteista suoraan Finanssivalvonnalle ja Patentti- ja rekisterihallitukselle.
- Tila
- Hyväksytty
- Vireille
- 26.10.2017
- Viimeisin tapahtuma
- 21.12.2017
- Äänestyksiä
- 0
- Vahvistettu
- 28.12.2017
- Säädös
- 1127/2047
- Lähde
- eduskunta.fi ↗
Mitä ehdotetaan
Verotusmenettelylakiin lisätään säännökset, joiden nojalla rahanpesulain tarkoittamien ilmoitusvelvollisten, kuten finanssilaitosten, on annettava Verohallinnolle tiedot asiakkaiden tunnistamisesta ja tosiasiallisista edunsaajista kansainvälisten tietojenvaihtovelvoitteiden valvomiseksi. Samalla verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annettua lakia muutetaan siten, että Verohallinto voi luovuttaa valvonnassa havaitsemiaan tietoja Finanssivalvonnalle ja Patentti- ja rekisterihallitukselle.
Mitä se tarkoittaa
Muutos tehostaa verovalvontaa sekä veronkierron ja veropetosten torjuntaa. Se velvoittaa muun muassa pankkeja ja muita finanssilaitoksia esittämään asiakkaan tuntemiseen liittyvät asiakirjat Verohallinnon pyynnöstä. Lait tulevat voimaan 1.1.2018.
Näin eduskunta äänesti
Esitys hyväksyttiin ilman äänestystä – yksikään edustaja ei ehdottanut sen hylkäämistä tai muuttamista täysistunnossa.
Käsittelyn vaiheet
Esityksen matka lähetekeskustelusta päätökseen eduskunnan kirjaamana.
- 26.10.2017Eduskuntakäsittelyn vireilletulo · Valtiovarainministeriö
- 7.11.2017Lähetekeskustelu · Täysistunto
- 12.12.2017Valiokunnan mietintö tai lausunto · valtiovarainvaliokunta
- 13.12.2017Ensimmäinen käsittely · Täysistunto
- 18.12.2017Toinen käsittely · Täysistunto
- 20.12.2017Eduskunnan vastaus ja kirjelmä
Päätökset lakiehdotuksittain2
- 1Laki verotusmenettelystä annetun lain muuttamisestaHyväksytty · 1127/2047 · 28.12.2017
- 2Laki verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain 18 ja 20 §:n muuttamisestaHyväksytty · 1128/2017 · 28.12.2017
Ehdotettu lakiteksti
Esityksen sisältämät lakiehdotukset sellaisina kuin hallitus ne esitti. Lopullinen laki voi poiketa tästä valiokuntakäsittelyn jälkeen.
1.Laki verotusmenettelystä annetun lain muuttamisesta
Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan verotusmenettelystä annetun lain (1558/1995) 23 §, sellaisena kuin se on laissa 520/2010, sekä lisätään lakiin siitä lailla 772/2016 kumotun 23 a §:n tilalle uusi 23 a § seuraavasti:
23 §Tarkastusoikeus
Verohallinnolla on oikeus tarkastaa kaikki ne asiakirjat, joista edellä tässä luvussa tarkoitettuja tietoja voi olla saatavissa ja jotka ovat tarpeen tässä luvussa säädettyjen ilmoittamis- ja huolellisuusvelvoitteiden valvomiseksi.
Tämän lainkohdan 1 momentissa tarkoitetussa tarkastuksessa noudatetaan edellä 14 §:ssä säädettyä verotarkastusta koskevaa menettelyä.
23 a §Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetussa laissa tarkoitettujen ilmoitusvelvollisten tiedonantovelvollisuus
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetussa laissa (444/2017) 1 luvun 2 §:ssä tarkoitettujen ilmoitusvelvollisten on Verohallinnon kehotuksesta tunnistetiedon, pankkitilin numeron, tilitapahtuman tai muun vastaavan yksilöinnin perusteella annettava ja esitettävä tarkastettavaksi hallussaan olevat tiedot mekanismeista, menettelyistä, asiakirjoista sekä muista tiedoista, joiden perusteella raportoivat suomalaiset finanssilaitokset ovat suorittaneet edellä 17 a §:n 1 momentissa, 17 b §:n 1 momentissa, 17 c §:n 1 momentissa sekä 17 d §:ssä tarkoitetut velvoitteet ja huolellisuusmenettelyt raportoitavien tilien tunnistamisessa.
§
Tämä laki tulee voimaan päivänä kuuta 20 .
Lain 23 a §:ää sovelletaan ensimmäisen kerran 1 päivästä tammikuuta 2018 alkaen.
2.Laki verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain 18 ja 20 §:n muuttamisesta
Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan verotustietojen julkisuudesta ja salassapidosta annetun lain (1346/1999) 18 §:n 1 momentin 11 kohta ja 20 §:n 7 kohta, sellaisina kuin ne ovat, 18 §:n 1 momentin 11 kohta laissa 529/2017 ja 20 §:n 7 kohta laissa 988/2012, sekä lisätään 18 §:n 1 momenttiin, sellaisena kuin se on laeissa 504/2008, 525/2009, 1500/2011, 988/2012, 499/2015, 1146/2015 ja 529/2017, uusi 12 kohta sekä 20 §:ään, sellaisena kuin se on osaksi laeissa 988/2012 ja 1500/2011 uusi 8 kohta, seuraavasti:
18 §Verohallinnon oikeus tietojen oma-aloitteiseen antamiseen
Verohallinto voi salassapitosäännösten estämättä antaa omasta aloitteestaan verotustietoja verovelvollista koskevine tunnistetietoineen:
11) Tullille arvonlisäverolain 100 a §:n mukaisen erityismenettelyn soveltamisessa tarpeellisia, sellaista verovelvollista koskevia tietoja, jonka maahantuonteihin sovelletaan kyseistä erityismenettelyä, sekä arvonlisäverolain 160 §:n 3 momentin nojalla Tullilta saatujen valvontatietojen perusteella tehtyä verotusta koskevia tietoja momentin mukaisen valvontatehtävän hoitamista varten;
12) Finanssivalvonnalle ja Patentti- ja rekisterihallitukselle sellaisia verovalvonnassa havaittuja tietoja, joilla saattaa olla merkitystä niiden valvoessa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain (444/2017) 3 luvussa säädettyjä velvoitteita asiakkaan tuntemisesta.
20 §Tietojen antaminen eräille viranomaisille
Verohallinto voi salassapitovelvollisuuden estämättä antaa pyynnöstä:
7) Finanssivalvonnalle väliaikaisesta pankkiverosta annetun lain 26 §:n 3 momentissa tarkoitetun pankkiveron suorittamisvelvollisuutta ja perusteita koskevan lausunnon antamista varten tarpeelliset verotustiedot;
8) Finanssivalvonnalle ja Patentti- ja rekisterihallitukselle sellaisia verotustietoja, jotka ovat välttämättömiä niiden valvoessa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisestä annetun lain 3 luvussa säädettyjä velvoitteita asiakkaan tuntemisesta.
§
Tämä laki tulee voimaan päivänä kuuta 20 .
Esityksen pääasiallinen sisältö (virallinen)
Tiivistelmä ja otsikko on tuotettu tekoälyllä 13.9.2026. Ne eivät ole virallisia asiakirjoja – tarkista yksityiskohdat alkuperäisestä esityksestä.