Terminating the tax treaty with Portugal
Government proposal to Parliament on the termination of the agreement with Portugal for the avoidance of double taxation of income and capital
Finland will terminate the old tax treaty concluded with Portugal. Following this, Finland will be able to tax pensions paid to Portugal in accordance with Finnish tax legislation.
- Status
- Passed
- Submitted
- 12 Apr 2018
- Latest event
- 30 May 2018
- Votes
- 0
- Speeches
- 16
- Confirmed
- 13 Jun 2018
- Statute
- 446/2018
- Source
- eduskunta.fi ↗
What is proposed
The old agreement between Finland and Portugal for the avoidance of double taxation of income and capital will be terminated and its implementing act repealed, because Portugal has not ratified the new tax treaty negotiated in 2016.
What it means
Finland will gain the right to tax pensions paid to Portugal, as well as rental income and capital gains received by Portuguese residents from flats in housing companies located in Finland. The change will increase the taxation of pensioners who have moved to Portugal (approximately 490 people in 2016), remove the tax incentive to move to the country, and generate an estimated 3 to 6 million euros in annual tax revenue for Finland from 1 January 2019. In the absence of a treaty, withholding taxes on dividends and royalties between the two countries may also rise.
How Parliament voted
The bill passed without a vote – no MP proposed rejecting or amending it in plenary.
Debate in the chamber
What was argued and where each group stood, followed by MPs' speeches verbatim from the parliamentary record. Speeches are shown in their original language.
16 speeches · 11 speakers · 3 debates
Key points of the debate
The debate addressed the termination of the old tax treaty between Finland and Portugal so that pensions paid from Finland to Portugal could be taxed under Finnish legislation. Parliament was completely unanimous on the proposal, as Portugal was considered to have delayed the ratification of the new tax treaty for an unreasonably long time. All parliamentary groups considered the termination a necessary and fair measure to prevent tax avoidance.
- National Coalition PartyIn favour
The National Coalition Party considered the termination an action in line with a sense of justice and moral fairness, preventing tax-haven-style zero taxation on pension income.
”Kyse on johdonmukaisesta ja reilusta pelistä. Kun on tuloja, niin jonnekin siitä veroja maksetaan.”
— Ben Zyskowicz - Centre PartyIn favour
The Centre Party considered the exceptional termination fully justified, as Portugal had not brought the new treaty into force and the tax-free status of wealthy pensioners had to be brought to an end.
”Minusta voidaan sanoa, että Suomen mitta on täysi tässä asiassa.”
— Olavi Ala-Nissilä - Blue ReformIn favour
Blue Reform considered the proposal very good, in order to put an end to the tax exemption of wealthier pensioners.
”Tämän lakiesityksen mukaan Suomi irtisanoo verosopimuksen, jolloin tietty varakkaampien eläkeläisten verovapaus päättyy. Pidän hallituksen esitystä erittäin perusteltuna ja hyvänä.”
— Kari Kulmala - Finns PartyIn favour
The Finns Party supported the proposal and took the view that firmly terminating or renegotiating bad international agreements could serve as a precedent in other policy areas as well.
”Myös perussuomalaiset kannattavat tätä esitystä ja ovat hyvin mielissään siitä, että hallitus on vaihteeksi osoittanut myös suoraselkäisyyttä verotusasioissa.”
— Ville Tavio - Social DemocratsIn favour
The Social Democrats considered terminating the treaty necessary to safeguard Finland's tax base and called for Finland to take an active role in combating tax evasion also more broadly at EU level.
”Tämä toimenpide, joka tässä nyt uhkaa Portugalin verosopimusta, on valitettava mutta aivan välttämätön.”
— Timo Harakka - Left AllianceIn favour
The Left Alliance praised the Government's actions and considered it grotesque that individuals educated and successful thanks to Finnish tax funds could draw their pensions completely tax-free in Portugal.
”Tämä hallituksen esitys on erittäin hyvä jatkumo sille, kun harmaaseen talouteen ollaan puututtu edellisen hallituksen aikana, ja tämä hallitus on jatkanut sitä.”
— Jari Myllykoski - Christian DemocratsIn favour
The Christian Democrats considered correcting the unreasonable tax exemption situation and terminating the old treaty a very important matter.
”On todella tärkeää, että tämä monella tavalla kohuttu ja kohtuuton tilanne saadaan tällä tavoin ikään kuin irtisanomisen kautta vietyä eteenpäin.”
— Sari Essayah
This digest was generated by AI from 16 speeches 13 Sep 2026. Group positions are read from the speeches, not from votes; quotations were checked verbatim against the record.
Keskustelu päättyi. Asia lähetettiin valtiovarainvaliokuntaan.
Yleiskeskustelu päättyi. Eduskunta hyväksyi hallituksen esitykseen HE 36/2018 vp sisältyvän lakiehdotuksen sisällön mietinnön mukaisena. Lakiehdotuksen ensimmäinen käsittely päättyi.
Keskustelu päättyi. Eduskunta hyväksyi hallituksen esityksessä HE 36/2018 vp tarkoitetun sopimuksen irtisanomisen. Eduskunta hyväksyi ensimmäisessä käsittelyssä sisällöltään päätetyn, hallituksen esitykseen HE 36/2018 vp sisältyvän lakiehdotuksen. Sopimuksen ainoa ja lakiehdotuksen toinen käsittely päättyi. Asian käsittely päättyi.
Stages of consideration
The bill's path from the preliminary debate to the decision, as recorded by Parliament.
- 12 Apr 2018Eduskuntakäsittelyn vireilletulo · Valtiovarainministeriö
- 17 Apr 2018Lähetekeskustelu · Täysistunto
- 18 May 2018Valiokunnan mietintö tai lausunto · valtiovarainvaliokunta
- 23 May 2018Ensimmäinen käsittely · Täysistunto
- 29 May 2018Ainoa käsittely · Täysistunto
- 30 May 2018Eduskunnan vastaus ja kirjelmä
Decisions by law proposal2
- 1Laki Portugalin kanssa tulon ja omaisuuden kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi tehdyn sopimuksen eräiden määräysten hyväksymisestä annetun lain kumoamisestaHyväksytty · 446/2018 · 13 Jun 2018
- Tulon ja omaisuuden kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi Suomen hallituksen ja Portugalin hallituksen välillä tehdyn sopimuksen irtisanomisen hyväksyminenHyväksytty · 492/2018
Proposed law text
The law proposals in the bill as the Government presented them. The final act may differ after committee consideration.
The law text is shown in Finnish or Swedish from Parliament's official documents; it is not translated into English.
Laki Portugalin kanssa tulon ja omaisuuden kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi tehdyn sopimuksen eräiden määräysten hyväksymisestä annetun lain kumoamisesta
Eduskunnan päätöksen mukaisesti säädetään:
1 §
Tällä lailla kumotaan Portugalin kanssa tulon ja omaisuuden kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi tehdyn sopimuksen eräiden määräysten hyväksymisestä annettu laki (606/1971).
2 §
Tämän lain voimaantulosta säädetään valtioneuvoston asetuksella.
Main content of the bill (official)
The summary and title were produced with AI on 13 Sep 2026. They are not official documents – check the details in the original bill. The title and summaries are machine translations of the Finnish AI summaries. Speeches and quotations are always shown in their original language.